Cuando no a nombre de su cónyuge el beneficiario de su IRA

En la mayoría de los casos, el nombramiento de su cónyuge como beneficiario de su cuenta IRA tiene más sentido. Sin embargo, en función de sus deseos, los acuerdos de otro beneficiario puede hacer un mejor trabajo para lograr tus metas.

En primer lugar, echemos un vistazo rápido a los requisitos y ventajas de nombrar a su cónyuge como único beneficiario de su cuenta IRA. Elegir otro beneficiario hará que se pierdan algunas de estas ventajas.

La primera ventaja que permite al cónyuge a elegir para el tratamiento de la IRA como la suya. Cuando el objetivo es retrasar la distribución mínima requerida (RMDS) para el mayor tiempo posible, el cónyuge en general, se elige esta opción. Esta elección permite al cónyuge a aplazar RMDS hasta la edad de 70 1 / 2 en el caso de una cuenta IRA tradicional o septiembre RMDS se difieren hasta llegar a la muerte del cónyuge, si el IRA fueron un Roth. Si el cónyuge es más joven que el propietario del IRA fallecidos, esto hace mucho sentido cuando se requiere una prórroga.

Uso de la esperanza de vida del cónyuge y el beneficiario es una de las opciones de su cónyuge, lo cual podría ampliar el período de pago. Si el cónyuge no eran el único beneficiario, la esperanza de vida del titular de la IRA y el beneficiario es el requisito. Teniendo en cuenta el hecho de que el propietario del IRA es mayor, esto acorta el período de distribución.

Si el propietario del IRA muere antes de los 70 1 / 2, el cónyuge puede aplazar la RMDS hasta que el propietario del IRA habría alcanzado la edad de 70 1 / 2. Si el propietario del IRA es más joven que el cónyuge, esto podría ser una opción atractiva.

A pesar de estas ventajas y la flexibilidad, las elecciones otro beneficiario puede tener más sentido.

Civil Deducción Fiduciario

El uso de un fideicomiso tiene muchas ventajas, tales como la posibilidad de "personalizar" la distribución de los activos de la confianza entre los beneficiarios, las ventajas fiscales y la posibilidad de rociar los ingresos.

Una de las ventajas principales de nombrar a un civil de confianza, como beneficiario de su cuenta IRA es incluir una disposición QTIP (Qualified Terminal interés de propiedad). Esto permite que el propietario del IRA para controlar donde la propiedad pasa a la muerte del cónyuge. El uso más obvio de una elección QTIP es asegurarse de que los niños o una persona no son desheredados por propia elección del cónyuge beneficiario posterior o un segundo matrimonio.

Crédito Vivienda Bypass Fiduciario

Estos fideicomisos aprovechar el crédito unificado de la ley proporciona a cada persona. En términos simples, un crédito de confianza de la vivienda de circunvalación tiene dos partes: la Parte A y Parte B. recibe todos los activos de la sucesión. El cónyuge que recibe normalmente los ingresos de ambas partes. Sin embargo, a la muerte del cónyuge, su parte fluye directamente a (en general) a los niños, eliminando así desde la doble imposición. Hoy en día, una planificación adecuada y el uso de un fideicomiso de circunvalación de crédito puede mover 4.000.000 dólares a los niños libres de impuestos.

RMDS del IRA siguen siendo necesarias y se basa en la expectativa de vida de los más antiguos beneficiarios del fideicomiso (probablemente el cónyuge). Las ventajas fiscales de los conflictos de la confianza de protección de crédito con la posibilidad de estirar la RMDS a cabo por el tiempo posible de largo.

Dinastía de Planificación

Aquí, el objetivo es proporcionar a las generaciones muchos de los beneficiarios como sea posible, en contraposición a la planificación únicamente para el cónyuge. Una vez más, RMDS aún se requieren. El nombre del juego es difundir los pagos durante el período más largo posible, utilizando los más jóvenes beneficiarios. La ventaja es la cuenta IRA continúa creciendo en interés. En las circunstancias adecuadas, un IRA 100.000 dólares podría pagar más de 20 millones de dólares.

Tradicionalmente, se utiliza un fideicomiso dinastía. Mientras que "la regla contra la perpetuidades" no está en vigor en todos los estados, en general una persona puede transmitir el pago durante varias generaciones. La máxima sería de la vida de alguien con vida en la muerte del creador de la confianza, más de 21 años. Sin embargo, como hemos visto, a efectos de RMD, es necesaria la esperanza de vida de los beneficiarios más antiguos de confianza cuando la confianza es el beneficiario de una cuenta IRA.

Una forma de evitar esto es establecer una dinastía de confianza para cada beneficiario. Como alternativa, para mantenerlo simple, sólo el nombre de cada beneficiario por separado (es decir, niños, nietos) y olvidarse de la confianza.

Si bien nombrar al cónyuge como el único beneficiario de una cuenta IRA tiene sus ventajas, no sólo a ciegas hacer esta elección. El tamaño de su patrimonio, la situación de sus beneficiarios y sus objetivos son algunos de los factores que pueden requerir otra opción. Este es el tiempo para sentarse con su asesor financiero y un abogado de planificación de sucesión y la revisión de todas las opciones y sus consecuencias.

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